延迟退休政策和弹性退休制度实施后，退休人员有了更多的选择空间，在退休年龄上可以选择提前退休、到龄（法定退休年龄延长）和延后退休。
注意，本文所说的延后退休是指在国家规定的法定退休年龄到达后再晚退数月至数年。
以出生于1968年9月的男性职工为例，根据中央发布的延迟法定退休年龄对照表显示，这类职工要到61岁才能达到法定退休年龄，这叫达龄退休；与此同时，他们还能依据弹性退休制度选择最早提前至60岁或者在法定退休年龄年龄的基础上再最多晚退3年，当然，后者需要经过所在单位的同意。
因此，对这位出生于1968年9月的男性职工来说，实际上的退休年龄范围在60岁至64岁之间。
那么是提前退、达龄退还是延后退呢？我们来计算下60岁、61岁和62岁退休时同一位职工分别能领取的养老金数额。
大家先要知道，职工退休时的养老金可以分为三部分，一是个人账户养老金、二是基础养老金、三是过渡性养老金，需要分别核算，我们先算60岁退休时的情况。
1.60岁退休时的个人账户养老金
计算公式为：个人账户余额/计发月数
假设这位职工60岁时个人账户里积累了17万元，60岁退休的计发月数是139，所以个人账户养老金为17万元/139，即1223元/月。
2.60岁退休时的基础养老金
计算公式为：（1+全过程平均缴费指数）/2*累计缴费年限*当年养老金计发基数*1%
假设平均缴费指数为0.88，60岁退休时累计缴纳了38年的社保，当年的计发基数是8100元，由此可以计算出基础养老金为2893元。
3.60岁退休时的过渡性养老金
计算公式为：视同缴费指数*视同缴费年限*当年养老金计发基数*1.2%
过渡性养老金并非所有人都有，1968年出生的职工一般是有的，假设视同缴费指数是0.9，视同缴费年限是6年，计发基数是8100元，所以过渡性养老金为525元。
三部分养老金相加，60岁退休每月能领取4641元。
61岁达到延迟后的法定退休年龄后再退休，三部分养老金都会增加一些，我就不列出所有的计算过程了，举一个人账户养老金的例子。
多工作一年、多缴费一年的养老保险，个人账户余额从17万元提高至18万元左右，计发月数是132，此时的个人账户养老金变为1364元/月。
用相同的方式可以算出基础养老金和过渡性养老金，主要涉及累计缴费年限的增加，以及第二年的养老金计发基数可能增长1.5%，可以算出基础养老金是3014元、过渡性养老金是533元。
在延迟法定退休年龄后退休，也就是61岁开始领取养老金，每月可以领取4911元。
在取得单位同意后申请再晚一年退休，62岁退休的话个人账户养老金是1520元、基础养老金是3138元、过渡性养老金是541元，每月实际领取5199元。
我们来比较一下，提前至60岁退休每月能领4641元、到了新的61岁的法定年龄退休每月能领4911元、62岁退休每月能领5199元。越晚退休领取的养老金越多，62岁退休比60岁退休多拿558元，看着挺多的，但大家还要考虑养老金每年都会调整的因素。
这意味着60岁退休的职工到了62岁的时候不会每个月只拿4641元了，哪怕两年累计增加了3%，月养老金变为4780元，比延迟至62岁退休才领钱少419元，差距有所缩小。另外，早退休早领养老金，身体状况一般的职工可以早两年不干活、“白领钱”，提早享受不用工作的晚年生活，这一点也是要考虑进去的。
综上所述，延迟退休与弹性退休制度下何时退休并没有绝对最优解，关键在于个人身体状况、家庭需求与经济规划。身体较好、希望提高晚年收入的人可以选择适当延后退休；而体力下降、渴望尽早安享晚年的人，提前退休也不失为理性选择。
在政策赋予的选择权面前，兼顾健康与收益，做出最适合自己的决定，才是真正明智的养老之道。
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